| 確定拠出年金401K |
| 複合の投資信託で運用される。 |
確定拠出年金(401k)とは、保険料を投資信託などで運用させて、運用実績によって将来受け取れる年金額を決めるものです。支払額は決まっているが、受け取る額はきまっていない。
確定拠出年金は、自分で好きな投資商品が選べる。確定給付年金よりも高い給付が得られる可能性があるとうのがメリットです。
自分で選択するので、自己責任ですが、運用実績が良ければ2倍・3倍になる人もいますが、逆に掛け金の半分になる場合もあります。
・もらえるのは60歳からです。
・自分で育てる年金です。
・自分で商品を選び、運用することです。
日本版401Kとも呼ばれています。
2001年からスタート
日本の代表的な企業年金の厚生年金基金や適格退職年金では、将来もらえる年金の給付額が報酬や勤続年数をもとに一定の計算式によってあらかじめきめられている。
これらを確定給付型という。
これに対して、掛け金と運用実績によって将来の年金給付額が決まる制度を確定拠出型といいます。確定拠出型の年金としては、米国の401kが有名です。日本でも2001年10月から401kプランをモデルとした「確定拠出年金制度が導入されました。
確定拠出年金はどういう経緯で創られたか。
確定拠出型の企業年金や国民年金基金は、中小企業の従業や自営業者に十分に普及していません。したがて、老後の所得保障が確保されているとはいえません。
また、長期勤続者が有利な確定給付型の企業年金は、転職者比率が上昇しているなかで転職時の年金原資の移換が十分ではありません。
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990年代後半以降、確定給付型の企業年金は、運用利回りの低下から積立不足が発生することが多くなってきました。給付水準の引き下げや掛金の追加拠出を行う企業が増加しました。
2001年以前に企業独自に確定拠出型の年金導入を試みた例はありましたが、この場合は従来の確定給付型のような税制上の優遇がなく異なるものへの移動のし易さもありません。
こういった背景のなかで、公的年金に上乗せする部分の新たな選択肢として、ポータビリティが確保され、税制優遇をともなった年金制度を求める声が高まり、「確定拠出年金制度」が誕生しました。
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確定拠出年金は、「企業型年金」と、「個人型年金」があります。加入対象者の年齢は、どちらも60歳未満となります。
また、公務員や国民年金第3号被保険者、あるいは他の企業年金の加入者で、その勤務先が「企業型年金」を導入しなかった会社の従業員などは、確定拠出年金に加入することができません。
個人にとってのメリットとデメリットとは？
年金資金の運用は自分でできますが、運用損失も自己責任です。掛金も運用益も非課税、60歳からの年金は公的年金等控除の対象です。 |
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